《胡桃夹子?海上梦》讲述了一个出身贫寒却极具艺术天赋的芭蕾女孩马莉的人生觉醒。面对即将到来的国际舞蹈比赛，马莉在潜意识里，觉得这是一次转变人生的机遇，但她在环境的压力中又心情忐忑，患得患失。在预算赛上，评委主席梅耶的权利欲及梅耶儿子鼠王的对玛丽的骚扰让马莉意外落选，她在实现梦想的强烈愿望与现实中没有如愿拿到预算赛资格票而备受煎熬，在煎熬中幻觉产生了，竟然在不知不觉中做了一个浪漫的梦。梦境中的马莉在胡桃夹子的帮助下，经历奇异周折，成功登上万国邮轮跻身芭蕾大赛，并战胜对手脱颖而出。她不仅收获了爱情，更获得了自信的力量。

第一幕在圣诞节前夕玛莉由于过度紧张对即将到来的国际舞蹈比赛预算赛而做的一个充满童真的绮丽的梦。梦中，芭蕾舞剧海报上的胡桃夹子具有了生命，他带领部下与入侵的鼠军奋勇激战，为马莉从鼠王手里抢到了预算赛的票；胜利后胡桃夹子化身为英俊的白马王子，与马莉畅游冰雪王国。

第二幕依旧是马莉的梦，梦中的她在胡桃夹子的帮助下成功登上万国邮轮参加了舞蹈大赛，在胡桃夹子的陪伴参赛中，马莉获得了非凡的力量，找到了自信，击败了其他选手，不仅赢得了比赛，更懂得了做最好的自己就完美无憾的道理。